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關于2015年中央和地方預算執(zhí)行情況與2016年中央和地方預算草案的報告

——2016年3月5日在第十二屆全國人民代表大會第四次會議上

財政部

各位代表：

受國務院委托，現(xiàn)將2015年中央和地方預算執(zhí)行情況與2016年中央和地方預算草案提請十二屆全國人大四次會議審議，并請全國政協(xié)各位委員提出意見。

一、2015年中央和地方預算執(zhí)行情況

2015年，面對錯綜復雜的國際形勢和艱巨繁重的國內(nèi)改革發(fā)展穩(wěn)定任務，黨中央、國務院團結帶領全國各族人民，牢牢把握經(jīng)濟社會發(fā)展主動權，主動適應經(jīng)濟發(fā)展新常態(tài)，妥善應對各種重大風險挑戰(zhàn)，經(jīng)濟保持中高速增長，經(jīng)濟結構優(yōu)化，改革開放向縱深邁進，民生持續(xù)改善，社會大局總體穩(wěn)定。中央和地方預算執(zhí)行情況較好。

（一）落實全國人大預算決議情況。

按照十二屆全國人大三次會議有關決議，以及全國人大財政經(jīng)濟委員會的審查意見，創(chuàng)新完善財政宏觀調(diào)控，穩(wěn)步推進財稅體制改革，努力促進經(jīng)濟社會持續(xù)健康發(fā)展。

積極推進財稅法治建設。增強各級政府和部門、單位的預算法治意識，將預算法各項要求落到實處。加強預算法配套制度建設，預算法實施條例修訂草案已向社會公開征求意見，出臺中央對地方專項轉(zhuǎn)移支付管理辦法，修訂一般性轉(zhuǎn)移支付管理辦法等制度。配合全國人大有關部門在立法法中進一步明確稅收法定原則，制定了貫徹落實稅收法定原則的實施意見。積極配合做好環(huán)境保護稅等立法工作。

全面樹立預算的權威性和嚴肅性。堅持先有預算、后有支出，硬化預算約束。進一步細化預算編制，壓縮代編預算規(guī)模，及時批復部門預算。加快支出預算指標分解下達工作節(jié)奏，加大對部門組織實施項目的督查力度，預算執(zhí)行進度明顯加快。完善預算監(jiān)管體系，將預算評審實質(zhì)性嵌入預算管理流程。出臺中央對地方專項轉(zhuǎn)移支付績效目標管理暫行辦法等制度。中央部門績效評價項目數(shù)量和金額分別增長26.3%、27%，評價結果與2016年預算安排掛鉤。擴大納入全國人大審查預決算的部門范圍，首次公開分地區(qū)、分項目專項轉(zhuǎn)移支付預算。開展地方財政預決算公開情況專項檢查，增強地方財政透明度。

提高積極財政政策的針對性和有效性。根據(jù)經(jīng)濟運行情況，在區(qū)間調(diào)控基礎上實施定向調(diào)控和相機調(diào)控，加強預調(diào)微調(diào)，促進經(jīng)濟在合理區(qū)間運行。一是保持必要的支出強度。在2015年預算安排中適當擴大財政赤字規(guī)模，并使用以前年度結轉(zhuǎn)資金，加大支出力度。采取全面清理結轉(zhuǎn)結余資金、強化督查問責等措施，積極盤活財政存量資金，調(diào)整用于保民生、補短板、增后勁。置換3.2萬億元地方政府到期存量債務，降低了利息負擔，緩解了當期償債壓力，為地方騰出資金用于重點項目建設創(chuàng)造了條件。二是加大減稅降費力度。擴大小型微利企業(yè)所得稅、固定資產(chǎn)加速折舊優(yōu)惠政策范圍。對小微企業(yè)免征42項行政事業(yè)性收費，取消或暫停征收57項中央級行政事業(yè)性收費。降低失業(yè)保險、工傷保險和生育保險費率，擴大失業(yè)保險基金支持企業(yè)穩(wěn)崗政策的實施范圍。三是強化財政資金政策的導向作用。大力推廣政府和社會資本合作（PPP）模式，通過特許經(jīng)營、投資補助、運營補貼等方式，拉動民間資本進入公共服務領域。深入推進中央級事業(yè)單位科技成果使用、處置和收益管理改革試點。完善企業(yè)研發(fā)費用加計扣除政策。啟動首批小微企業(yè)創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新基地城市示范。

深化財稅體制改革。有序推出一批新的改革舉措，完善落實機制，推動改革落地生根。一是加快預算管理制度改革。將地方教育附加等11個項目由政府性基金預算轉(zhuǎn)列一般公共預算。制定中央國有資本經(jīng)營預算管理辦法，加大國有資本經(jīng)營預算調(diào)入一般公共預算的力度，建立中央對地方國有資本經(jīng)營預算轉(zhuǎn)移支付機制。推動實行中期財政規(guī)劃管理。進一步清理整合專項轉(zhuǎn)移支付，從2014年的150項減少為2015年的96項。建立規(guī)范的地方政府舉債融資機制，將地方政府債務分類納入預算，實行限額管理。地方政府債券全面實現(xiàn)省級政府自發(fā)自還。出臺政府財務報告編制辦法及操作指南，公布政府會計基本準則，修訂了財政總預算會計制度。二是深入推進稅制改革。研究全面推開營改增試點方案、綜合與分類相結合的個人所得稅改革方案。實施稀土、鎢、鉬資源稅改革，從價計征范圍進一步擴大。研究消費稅改革方案，完善消費稅政策。深入開展涉企收費專項清理規(guī)范工作。三是穩(wěn)步推進財政體制改革。完善出口退稅負擔機制。研究推進中央與地方事權和支出責任劃分改革。結合稅制改革進展，抓緊制訂調(diào)整中央和地方收入劃分過渡方案。

嚴肅財經(jīng)紀律。認真落實中央八項規(guī)定精神和國務院“約法三章”，嚴格控制一般性支出，中央本級“三公”經(jīng)費預算比2014年下降11.7%。健全厲行節(jié)約反對浪費相關制度，加強會議定點管理，調(diào)整中央和國家機關差旅住宿費標準。完善基本支出定額標準，加快項目支出定額標準體系建設，改進項目支出預算管理。開展涉農(nóng)資金專項整治行動，嚴肅查處相關問題和責任人，公開曝光違反財經(jīng)紀律的典型案例，進一步規(guī)范管理、堵塞漏洞。加大財政監(jiān)督和督促落實力度，推動穩(wěn)增長財稅政策取得實效。

（二）2015年預算收支情況。

1.一般公共預算。

全國一般公共預算收入152216.65億元，比2014年同口徑（考慮11個項目由政府性基金預算轉(zhuǎn)列一般公共預算影響，下同）增長5.8%。加上使用結轉(zhuǎn)結余及調(diào)入資金8055.12億元，收入總量為160271.77億元。全國一般公共預算支出175767.78億元，增長13.2%。加上補充中央預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金703.99億元，支出總量為176471.77億元。收支總量相抵，赤字16200億元，與預算持平。

中央一般公共預算收入69233.99億元，為預算的100%，增長7%。加上從中央預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金調(diào)入1000億元，收入總量為70233.99億元。中央一般公共預算支出80730億元（其中，中央本級支出25549億元，中央對地方稅收返還和轉(zhuǎn)移支付55181億元），完成預算的99.1%，增長8.6%。加上補充中央預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金703.99億元，支出總量為81433.99億元。收支總量相抵，中央財政赤字11200億元，與預算持平。2015年末，中央財政國債余額106599.59億元，控制在年度預算限額111908.35億元以內(nèi)；中央預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金余額1156.37億元。

地方一般公共預算本級收入82982.66億元，增長4.8%，加上中央對地方稅收返還和轉(zhuǎn)移支付收入55181億元，地方一般公共預算收入138163.66億元。再加上地方財政使用結轉(zhuǎn)結余及調(diào)入資金7055.12億元，收入總量為145218.78億元。地方一般公共預算支出150218.78億元，增長13.2%（剔除使用結轉(zhuǎn)結余及調(diào)入資金后增長7.9%）。收支總量相抵，地方財政赤字5000億元，與預算持平。

中央一般公共預算收支執(zhí)行具體情況如下：

（1）主要收入項目執(zhí)行情況。

國內(nèi)增值稅20996.82億元，為預算的97.7%，主要是工業(yè)生產(chǎn)者出廠價格持續(xù)下降導致減收較多。國內(nèi)消費稅10542.16億元，為預算的94.1%，主要是提高卷煙、成品油消費稅的實際收入低于預期。進口貨物增值稅、消費稅和關稅合計15071.51億元，為預算的82.4%，主要是進口大宗商品價格下行、進口額大幅下降。企業(yè)所得稅17639.23億元，為預算的102.9%。個人所得稅5170.89億元，為預算的106.2%。出口貨物退增值稅、消費稅12867.02億元，為預算的105%。非稅收入6996.91億元，為預算的163.9%，主要是部分金融機構及中央企業(yè)上繳利潤增加。

（2）主要支出項目執(zhí)行情況。

中央本級支出25549億元，完成預算的102.1%，增長12.8%。其中：教育支出1357.05億元，增長8.3%；外交支出478.34億元，增長32.8%；國防支出8868.5億元，增長10.1%；公共安全支出1584.16億元，增長7.2%；一般公共服務支出1056.19億元，增長0.5%；債務付息支出2866.9億元，增長11.3%。

中央對地方稅收返還和轉(zhuǎn)移支付55181億元，完成預算的98.7%，增長6.7%。其中：稅收返還5081.98億元，與2014年基本持平；一般性轉(zhuǎn)移支付28475.4億元，增長6.8%；專項轉(zhuǎn)移支付21623.62億元，增長8.4%，主要是執(zhí)行中通過動支預備費增加了一次性投資。

2.政府性基金預算。

全國政府性基金收入42330.14億元，加上2014年結轉(zhuǎn)收入656.13億元和地方政府發(fā)行專項債券籌集收入1000億元，全國政府性基金相關收入總量為43986.27億元。全國政府性基金相關支出42363.85億元。

中央政府性基金收入4112.02億元，為預算的94.2%，增長5.2%。加上2014年結轉(zhuǎn)收入656.13億元，中央政府性基金收入總量為4768.15億元。中央政府性基金支出4356.42億元，完成預算的85.7%，增長7.5%。其中，中央本級支出3024.49億元，對地方轉(zhuǎn)移支付1331.93億元。中央政府性基金收入大于支出411.73億元。其中，結轉(zhuǎn)下年繼續(xù)使用248.17億元；單項政府性基金結轉(zhuǎn)超過當年收入30%的部分合計94.54億元，按規(guī)定補充預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金；擬由政府性基金預算轉(zhuǎn)列一般公共預算的5個項目結余69.02億元，2016年調(diào)入一般公共預算。

地方政府性基金本級收入38218.12億元，下降17.7%，主要是國有土地使用權出讓收入大幅減少。加上中央政府性基金對地方轉(zhuǎn)移支付收入1331.93億元和地方政府發(fā)行專項債券籌集收入1000億元，地方政府性基金相關收入為40550.05億元。地方政府性基金相關支出39339.36億元，其中國有土地使用權出讓收入相關支出32895.3億元。

3.國有資本經(jīng)營預算。

全國國有資本經(jīng)營預算收入2560.16億元，全國國有資本經(jīng)營預算支出2078.57億元。

中央國有資本經(jīng)營預算收入1612.92億元，為預算的104.1%，增長14.3%。加上2014年結轉(zhuǎn)收入143.98億元，收入總量為1756.9億元。中央國有資本經(jīng)營預算支出1359.67億元，完成預算的80.3%，下降4.2%，主要是廠辦大集體改革和“三供一業(yè)”分離移交工作進展低于預期。其中：中央本級支出1235.37億元，包括調(diào)入一般公共預算用于保障改善民生支出230億元；對地方轉(zhuǎn)移支付124.3億元。中央國有資本經(jīng)營預算結轉(zhuǎn)下年支出397.23億元。

地方國有資本經(jīng)營預算本級收入947.24億元，加上中央國有資本經(jīng)營預算對地方轉(zhuǎn)移支付收入124.3億元，收入總量為1071.54億元。地方國有資本經(jīng)營預算支出843.2億元。

4.社會保險基金預算。

全國社會保險基金收入44660.34億元，為預算的103.6%。其中，保險費收入32518.48億元，財政補貼收入10198.15億元。全國社會保險基金支出39356.68億元，完成預算的102.3%。當年收支結余5303.66億元，年末滾存結余57002.33億元。

（三）2015年主要支出政策落實情況。

推動教育改革發(fā)展。支持實施第二期學前教育三年行動計劃。落實農(nóng)村義務教育經(jīng)費保障機制和城市義務教育學生免學雜費政策，惠及約1.1億名農(nóng)村學生和2944萬名城市學生。實施現(xiàn)代職業(yè)教育質(zhì)量提升計劃，推動職業(yè)教育布局調(diào)整。改革中央高校預算撥款制度，引導中央高校轉(zhuǎn)變發(fā)展模式。支持特殊教育發(fā)展，保障特殊群體受教育權益。健全國家助學貸款、國家助學金等資助政策體系，全國約775萬名高校學生、514萬名普通高中學生和265萬名中職學生得到資助，約1045萬名中職學生享受免學費政策。

落實創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展戰(zhàn)略。深化中央財政科技計劃管理改革，完成大部分科技計劃優(yōu)化整合工作，集中資源支持體現(xiàn)國家戰(zhàn)略意圖的重大科技任務。加大對公共科技活動特別是基礎研究的支持力度。支持實施科技重大專項。保障科研院所開展自主選題研究，改善科研條件。啟動首臺（套）重大技術裝備保險補償機制試點。

支持做好社會保障和就業(yè)工作。企業(yè)退休人員基本養(yǎng)老金水平繼續(xù)提高，月人均達到2270元。城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基礎養(yǎng)老金最低標準由每人每月55元提高到70元。推進機關事業(yè)單位養(yǎng)老保險制度改革，建立職業(yè)年金制度，同步調(diào)整機關事業(yè)單位工作人員基本工資。深入實施高校畢業(yè)生就業(yè)促進計劃、大學生創(chuàng)業(yè)引領計劃，加強政府公共就業(yè)服務能力。加大對低保對象、孤兒、殘疾人等困難群體救助工作的支持力度。繼續(xù)提高優(yōu)撫對象等人員撫恤和生活補助標準，落實移交政府安置的軍隊離退休人員相關待遇。

深化醫(yī)藥衛(wèi)生體制改革。新型農(nóng)村合作醫(yī)療和城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險財政補助標準提高到每人每年380元，個人繳費標準相應提高到每人每年120元?；竟残l(wèi)生服務項目年人均財政補助標準由35元提高到40元，農(nóng)村地區(qū)新增資金全部用于支付村醫(yī)提供的基本公共衛(wèi)生服務。在全國所有縣（市）推開縣級公立醫(yī)院綜合改革，城市公立醫(yī)院綜合改革試點擴大到100個城市。繼續(xù)支持基層醫(yī)療衛(wèi)生機構和村衛(wèi)生室實施基本藥物制度。推進住院醫(yī)師規(guī)范化培訓。完善城鄉(xiāng)醫(yī)療救助和疾病應急救助制度。

推進農(nóng)業(yè)可持續(xù)發(fā)展。擴大重金屬污染耕地修復治理、地下水超采區(qū)綜合治理試點范圍。在部分地區(qū)開展農(nóng)業(yè)“三項補貼”改革試點，著力支持耕地地力保護和糧食適度規(guī)模經(jīng)營。推進節(jié)水供水重大水利工程、區(qū)域規(guī)模化高效節(jié)水灌溉和高標準農(nóng)田建設。進一步加大財政扶貧資金投入，推動實施了一批效果突出的減貧項目。加強草原生態(tài)保護，支持落實新一輪退耕還林還草任務1000萬畝，擴大全面停止天然林商業(yè)性采伐范圍。實施國家水土保持重點建設工程，治理水土流失面積6570平方公里。統(tǒng)籌推進農(nóng)村綜合改革相關試點。支持開展農(nóng)村土地承包經(jīng)營權確權登記。

加強環(huán)境保護和節(jié)能減排。增加投入，突出重點，提升大氣污染防治效果。推進地下綜合管廊和海綿城市建設試點，在38個重點區(qū)域開展重金屬污染防治。以流域為單元，實施國土江河綜合整治試點。繼續(xù)推進重點防護林保護等生態(tài)工程。在近2萬個村莊開展環(huán)境綜合整治，加大對農(nóng)村環(huán)?；A設施運行管理的支持。推動新能源和可再生能源產(chǎn)業(yè)發(fā)展。建立全方位支持政策體系，全年新能源汽車生產(chǎn)量、銷售量分別增長約4倍和3倍。深入開展節(jié)能減排財政政策綜合示范。

完善住房保障政策。實行實物配租與租賃補貼并舉，開展運用PPP模式投資建設和運營管理公共租賃住房試點。支持棚戶區(qū)改造開工601萬套、農(nóng)村危房改造432萬戶。

促進文化繁榮發(fā)展。推動落實國家基本公共文化服務指導標準，加快構建現(xiàn)代公共文化服務體系，推進基層綜合性文化服務中心建設。加強文化遺產(chǎn)保護和中國傳統(tǒng)村落保護。促進骨干文化企業(yè)和創(chuàng)意文化產(chǎn)業(yè)發(fā)展。加強重點媒體國際傳播能力建設，提升國家文化軟實力。

以上預算執(zhí)行的具體情況詳見《中華人民共和國2015年全國預算執(zhí)行情況2016年全國預算（草案）》。

2015年，在經(jīng)濟下行壓力加大、財政收入增幅回落、收支平衡難度很大的情況下，財政運行基本平穩(wěn)，各項財稅政策有效落實，為完成全年經(jīng)濟社會發(fā)展主要目標任務和實現(xiàn)“十二五”規(guī)劃勝利收官提供了有力支撐?；仡欉^去的五年，財政改革發(fā)展邁上新臺階，財政在國家治理中的基礎和重要支柱作用得到較好發(fā)揮。預算管理制度改革不斷深化，營改增、消費稅、資源稅等稅制改革有序推開，財政體制逐步完善，現(xiàn)代財政制度建設取得重要階段性成果。財政宏觀調(diào)控注重穩(wěn)定市場預期、激發(fā)內(nèi)生動力、推動結構優(yōu)化，更多依靠市場力量，更多運用改革辦法，促進了經(jīng)濟平穩(wěn)運行和提質(zhì)增效。民生保障持續(xù)加強，在增加投入的同時，著力完善相關領域支出政策和機制設計，突出公共性，增強可持續(xù)性。構建地方政府債務管理總體制度框架，摸清存量債務底數(shù)，有序推進存量債務置換，債務風險總體可控。這些成績的取得，是黨中央、國務院科學決策、堅強領導的結果，是全國人大、全國政協(xié)及代表委員們監(jiān)督指導、大力支持的結果，是各地區(qū)、各部門和全國各族人民齊心協(xié)力、艱苦奮斗的結果。

同時，我們清醒地認識到，財政運行還面臨一些困難和問題，主要是：收支平衡壓力越來越大，支出結構僵化問題仍然突出。地方政府償債壓力較大，違規(guī)舉債、變相舉債仍有發(fā)生，潛在風險防控任務十分艱巨。有的部門和單位預算執(zhí)行力亟待增強，一些重大投資項目開工不及時、建設推進慢。財政資金統(tǒng)籌使用力度需進一步加大，資金使用的安全性、有效性仍需提高。我們高度重視這些問題，將采取有力措施加以解決。