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投資范圍：根據(jù)《基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金投資管理辦法》第六章第三十四條規(guī)定，基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金限于境內(nèi)投資。投資范圍包括：銀行存款，中央銀行票據(jù)，同業(yè)存單；國債，政策性、開發(fā)性銀行債券，信用等級(jí)在投資級(jí)以上的金融債、企業(yè)（公司）債、地方政府債券、可轉(zhuǎn)換債（含分離交易可轉(zhuǎn)換債）、短期融資券、中期票據(jù)、資產(chǎn)支持證券，債券回購；養(yǎng)老金產(chǎn)品，上市流通的證券投資基金，股票，股權(quán)，股指期貨，國債期貨。

此外，根據(jù)《基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金投資管理辦法》第六章中第三十五條規(guī)定，國家重大工程和重大項(xiàng)目建設(shè)，基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金可以通過適當(dāng)方式參與投資。第三十六條規(guī)定，國有重點(diǎn)企業(yè)改制、上市，基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金可以進(jìn)行股權(quán)投資。范圍限定為中央企業(yè)及其一級(jí)子公司，以及地方具有核心競(jìng)爭(zhēng)力的行業(yè)龍頭企業(yè)，包括省級(jí)財(cái)政部門，國有資產(chǎn)管理部門出資的國有或國有控股企業(yè)。

資產(chǎn)獨(dú)立性：基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金資產(chǎn)獨(dú)立于全國社保基金、劃轉(zhuǎn)的部分國有資本和社?；饡?huì)、社?；饡?huì)投資管理人、托管人的固有財(cái)產(chǎn)以及基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金投資管理人管理和托管人托管的其他資產(chǎn)。基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金與全國社?；?、劃轉(zhuǎn)的部分國有資本、社?；饡?huì)單位財(cái)務(wù)分別建賬，分別核算。

（二）資產(chǎn)配置與風(fēng)險(xiǎn)管理

經(jīng)過多年探索實(shí)踐，社?；饡?huì)在投資運(yùn)營中形成了包括戰(zhàn)略資產(chǎn)配置計(jì)劃、年度戰(zhàn)術(shù)資產(chǎn)配置計(jì)劃、季度資產(chǎn)配置執(zhí)行計(jì)劃在內(nèi)的較為完善的資產(chǎn)配置體系。其中，戰(zhàn)略資產(chǎn)配置計(jì)劃確定各類資產(chǎn)中長期目標(biāo)配置比例和比例范圍。年度戰(zhàn)術(shù)資產(chǎn)配置計(jì)劃是在戰(zhàn)略資產(chǎn)配置計(jì)劃規(guī)定的各類資產(chǎn)比例范圍內(nèi)，確定各類資產(chǎn)年度內(nèi)的配置比例。季度資產(chǎn)配置執(zhí)行計(jì)劃是通過對(duì)形勢(shì)分析和年度資產(chǎn)配置計(jì)劃的審視，確定季度具體的執(zhí)行計(jì)劃，進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整。

風(fēng)險(xiǎn)管理圍繞總體投資目標(biāo)，針對(duì)管理運(yùn)營各環(huán)節(jié)可能出現(xiàn)的各類投資風(fēng)險(xiǎn)，通過專門的風(fēng)險(xiǎn)管理手段和方法進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、衡量、評(píng)估、監(jiān)測(cè)和控制應(yīng)對(duì)，覆蓋投資管理活動(dòng)全領(lǐng)域、全過程，建立業(yè)務(wù)部門、風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門、風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)和投資決策委員會(huì)的風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任制度，形成了較為健全的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。

（三）投資運(yùn)營管理

2020年，面對(duì)錯(cuò)綜復(fù)雜的國內(nèi)外形勢(shì)特別是突如其來的新冠肺炎疫情，在以習(xí)近平同志為核心的黨中央堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，社?；饡?huì)堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，堅(jiān)決貫徹落實(shí)黨中央、國務(wù)院決策部署，統(tǒng)籌抓好疫情防控和基金投資，在嚴(yán)密防范化解風(fēng)險(xiǎn)，確?；鸢踩幕A(chǔ)上，努力提升養(yǎng)老基金受托管理水平。加強(qiáng)與監(jiān)管部門、地方政府的溝通聯(lián)系，動(dòng)態(tài)掌握疫情對(duì)地方社保收支平衡和委托投資計(jì)劃的影響，穩(wěn)健審慎開展投資運(yùn)營。

強(qiáng)化決策的科學(xué)性和權(quán)威性。堅(jiān)持科學(xué)決策，強(qiáng)化決策執(zhí)行的剛性約束。進(jìn)一步厘清黨組會(huì)和投決會(huì)職責(zé)邊界，發(fā)揮好黨組對(duì)基金投資重大事項(xiàng)的審核把關(guān)作用，增強(qiáng)協(xié)同效應(yīng)。完善投決會(huì)工作辦法，決策機(jī)制更加完善，決策過程的規(guī)范化、科學(xué)化水平明顯提高，決策效能進(jìn)一步提升。強(qiáng)化督促檢查，決策執(zhí)行的權(quán)威性、紀(jì)律性顯著增強(qiáng)。

科學(xué)合理配置基金資產(chǎn)。密切關(guān)注、科學(xué)研判疫情沖擊、資本市場(chǎng)波動(dòng)等重要情況和突發(fā)事件影響，加強(qiáng)對(duì)股市、債市的跟蹤監(jiān)測(cè)，增強(qiáng)預(yù)見性和主動(dòng)性。研究制定科學(xué)穩(wěn)健的資產(chǎn)配置計(jì)劃和投資策略，準(zhǔn)確把握市場(chǎng)節(jié)奏，適時(shí)開展靈活的動(dòng)態(tài)配置，有效改善資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)收益狀況。

提高基金投資運(yùn)營能力。面對(duì)疫情沖擊，保持戰(zhàn)略定力，充分發(fā)揮長期資金在境內(nèi)證券市場(chǎng)中的“穩(wěn)定器”作用，在防范市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)努力提高投資回報(bào)。完善固定收益產(chǎn)品布局，強(qiáng)化銀行存款信用風(fēng)險(xiǎn)管理。爭(zhēng)取相關(guān)部門支持，推動(dòng)養(yǎng)老基金以直接股權(quán)投資方式開展投資，服務(wù)國家戰(zhàn)略，參與重大項(xiàng)目直接投資。結(jié)合養(yǎng)老基金特點(diǎn)，努力創(chuàng)新投資方式，豐富產(chǎn)品體系，加大對(duì)增強(qiáng)收益?zhèn)薪M合的投資。加強(qiáng)資金分級(jí)流動(dòng)性管理，提高資金使用效率與收益水平。

積極推進(jìn)全流程風(fēng)險(xiǎn)管控。堅(jiān)決貫徹黨中央關(guān)于防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)的決策部署，堅(jiān)持把基金安全擺在更加突出的位置。建立健全基金投研、投后、退出的全流程風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、研判、管控機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)研判和應(yīng)對(duì)策略的總體把控，切實(shí)增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制的針對(duì)性和實(shí)效性。努力推動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)防控向投資運(yùn)營體系延伸、向?qū)I(yè)分析研究深化、向以問題為導(dǎo)向轉(zhuǎn)變，著力防范化解各種風(fēng)險(xiǎn)挑戰(zhàn)。加強(qiáng)投資業(yè)務(wù)的合規(guī)監(jiān)管，嚴(yán)控法律風(fēng)險(xiǎn)。

三、基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)

（一）財(cái)務(wù)狀況

2020年末，基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金資產(chǎn)總額13,950.85億元，負(fù)債總額1,506.27億元（主要是基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金在投資運(yùn)營中形成的短期負(fù)債），權(quán)益總額12,444.58億元，其中：直接投資4,700.06億元，占比37.77%；委托投資7,744.52億元，占比62.23%。

2020年末，基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金權(quán)益總額12,444.58億元，其中：委托省份基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金權(quán)益  12,312.05億元（包括委托省份委托本金10,457.93億元，記賬收益1,834.26億元，風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金19.86億元）；基金公積0.19億元（主要是可供出售金融資產(chǎn)的浮動(dòng)盈虧變動(dòng)額）；受托管理基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金風(fēng)險(xiǎn)基金132.34億元。

（二）投資業(yè)績(jī)

2020年，基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金權(quán)益投資收益額1,135.77億元，投資收益率10.95%，其中：已實(shí)現(xiàn)收益853.27億元（已實(shí)現(xiàn)收益率8.50%），交易類資產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng)額282.50億元。

基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金自2016年12月受托運(yùn)營以來，累計(jì)投資收益額1,986.46億元，年均投資收益率6.89%。

四、基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金會(huì)計(jì)報(bào)表及報(bào)表附注

（一）會(huì)計(jì)報(bào)表

1、基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金資產(chǎn)負(fù)債表（養(yǎng)老基金01表）

2、基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收益表（養(yǎng)老基金02表）

3、基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金權(quán)益變動(dòng)表（養(yǎng)老基金01表附表）

（二）會(huì)計(jì)報(bào)表附注

1、會(huì)計(jì)報(bào)表的編制基礎(chǔ)

基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金財(cái)務(wù)報(bào)表按照財(cái)政部印發(fā)的《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》和審核批準(zhǔn)的《基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金會(huì)計(jì)核算規(guī)定》及相關(guān)核算規(guī)則編制，并基于本附注所述的會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)編制。

2、遵循企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的聲明

社保基金會(huì)編制的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金財(cái)務(wù)報(bào)表符合《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金會(huì)計(jì)核算規(guī)定》及相關(guān)規(guī)定的要求，真實(shí)、完整地反映了基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果等有關(guān)信息。

3、會(huì)計(jì)年度

基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的會(huì)計(jì)年度為公歷1月1日至12月31日。

4、記賬基礎(chǔ)

基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金會(huì)計(jì)核算以權(quán)責(zé)發(fā)生制為記賬基礎(chǔ)。

5、記賬本位幣

基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金以人民幣為記賬本位幣。

6、金融工具

（1）金融工具的分類

根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的規(guī)定，基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的金融資產(chǎn)劃分為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)、持有至到期投資和可供出售金融資產(chǎn)。金融負(fù)債劃分為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債和其他金融負(fù)債。

（2）金融工具的計(jì)量

以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)和金融負(fù)債，包括交易類金融資產(chǎn)和金融負(fù)債，以及指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)與金融負(fù)債，以公允價(jià)值進(jìn)行初始計(jì)量和后續(xù)計(jì)量，當(dāng)期公允價(jià)值變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益，交易費(fèi)用在初始確認(rèn)時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。

持有至到期投資和其他金融負(fù)債按交易日實(shí)際支付的全部?jī)r(jià)款（不含應(yīng)收應(yīng)付利息）確認(rèn)入賬，后續(xù)計(jì)量采用實(shí)際利率法，按攤余成本進(jìn)行，在終止確認(rèn)、發(fā)生減值或攤銷時(shí)產(chǎn)生的利得或損失，計(jì)入當(dāng)期損益。

可供出售金融資產(chǎn)以公允價(jià)值進(jìn)行初始和后續(xù)計(jì)量，當(dāng)期公允價(jià)值變動(dòng)計(jì)入基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金權(quán)益，交易費(fèi)用在初始確認(rèn)時(shí)計(jì)入成本；可供出售金融資產(chǎn)發(fā)生減值時(shí)產(chǎn)生的損失，計(jì)入當(dāng)期損益。

對(duì)存在活躍市場(chǎng)的金融工具，以活躍市場(chǎng)中的報(bào)價(jià)確定其公允價(jià)值?；钴S市場(chǎng)指金融工具交易量和交易頻率足以持續(xù)提供定價(jià)信息的市場(chǎng)，報(bào)價(jià)來源于該市場(chǎng)中的交易所、經(jīng)紀(jì)商、行業(yè)協(xié)會(huì)、定價(jià)服務(wù)機(jī)構(gòu)等，且代表了有序交易中的價(jià)格。若沒有現(xiàn)行報(bào)價(jià)，且最近交易日后經(jīng)濟(jì)環(huán)境等沒有發(fā)生重大變化的，采取最近交易日市場(chǎng)報(bào)價(jià)確定其公允價(jià)值。

對(duì)不存在活躍市場(chǎng)的金融工具，采用估值技術(shù)確定其公允價(jià)值。使用的估值技術(shù)應(yīng)在當(dāng)前情況下適用并且有足夠可利用數(shù)據(jù)和其他信息支持，主要包括市場(chǎng)法、收益法和成本法。估值結(jié)果的選取應(yīng)考慮其合理性，選取在當(dāng)前情況下最能代表公允價(jià)值的金額作為公允價(jià)值。選取的估值技術(shù)應(yīng)定期評(píng)估并測(cè)試其有效性。

7、融資與融券回購

融資回購為根據(jù)融資回購協(xié)議以證券質(zhì)押、自交易對(duì)手融入資金的業(yè)務(wù)；融券回購為根據(jù)融券回購協(xié)議接受交易對(duì)手證券質(zhì)押、融出資金的業(yè)務(wù)。交易價(jià)差作為利息收入或支出，在協(xié)議期限內(nèi)按實(shí)際利率法計(jì)算確認(rèn)。

8、資產(chǎn)減值

除以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)外，在資產(chǎn)負(fù)債表日對(duì)持有至到期投資、可供出售金融資產(chǎn)的賬面價(jià)值進(jìn)行檢查，如果有客觀證據(jù)表明資產(chǎn)發(fā)生減值的，計(jì)提減值準(zhǔn)備，確認(rèn)減值損失。

在確認(rèn)減值損失后，期后如有客觀證據(jù)表明資產(chǎn)價(jià)值已恢復(fù)，且客觀上與確認(rèn)該損失后發(fā)生的事項(xiàng)有關(guān)，原確認(rèn)的減值損失予以轉(zhuǎn)回。權(quán)益性資產(chǎn)的減值損失轉(zhuǎn)回計(jì)入基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金權(quán)益，債權(quán)性金融資產(chǎn)的減值損失轉(zhuǎn)回計(jì)入當(dāng)期損益。

9、收入與費(fèi)用

收入與費(fèi)用指基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金投資運(yùn)營產(chǎn)生的收入與費(fèi)用。委托?。▍^(qū)、市）劃入的資金，于收到時(shí)直接計(jì)入基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金權(quán)益，不作為收入核算。

10、資產(chǎn)負(fù)債表年初數(shù)及收益表上年數(shù)的調(diào)整

無。